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收紧不良口径促银行稳健经营

发布时间:2019-04-15 22:23

作者:李凤文

  据媒体报道,继去年监管层要求各银行将逾期90天以上贷款纳入不良贷款后,近日有消息称,有地方银监部门(浙江与河南辖区内)鼓励有条件的银行将逾期60天以上贷款纳入“不良”。
  事实上,2018年3月,原银监会印发了《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》,以有效服务供给侧结构性改革,督促商业银行加大不良贷款处置力度,腾出更多信贷资源提升服务实体经济能力。但这份《通知》设定了一个前提条件,即只有将逾期90天以上的贷款全部纳入不良的银行,方能享受拨备覆盖率由150%调整为120%-150%,贷款拨备率由2.5%调整为1.5%-2.5%的优惠政策。其目的,就是促进银行准确进行贷款五级分类,真实反映信贷资产质量。此次时隔不到一年,地方银监部门进一步鼓励商业银行收紧不良贷款认定口径,对不良贷款能收尽收、应核尽核。笔者认为,此举既体现监管部门对潜在风险采取更审慎态度,同时也是逆周期调节所采取的一项重要措施。
  值得一提的是,有人担心将逾期60天以上贷款纳入不良,将导致银行加大拨备力度,短期内会对盈利等财务指标造成一定冲击。此话倒也不假。根据央行发布的《银行贷款损失准备计提指引》规定,银行对于关注类贷款计提专项准备的比例为2%,对于次级类贷款计提比例为25%。若将逾期60天以上贷款计入不良,将增加计提比例23个百分点。由此,可能会使部分盈利能力较弱的中小银行,以及资产质量较差的银行拨备覆盖率越过监管红线。
  尽管如此,却也不必忧虑。因为,目前只是个别地方监管部门的定向窗口指导,鼓励辖内部分有条件的银行(主要是大行)将逾期60天以上贷款纳入不良,并非针对辖内所有银行机构。再者,从银保监会的态度看,虽然强调银行要真实暴露不良资产,加大对不良处置力度,但尚未正式将逾期60天以上贷款纳入不良作为硬性要求。
  由此,在笔者看来,无论从银行长远经营看,还是从服务实体经济的角度看,地方监管部门鼓励将逾期60天以上贷款纳入不良,显示出夯实银行资产质量的决心,其用意还是要促进银行业稳健经营。一方面,有利于纠正个别银行不良贷款偏离度过高,并有效避免人为掩盖不良贷款问题。另一方面,有利于充分利用现有财税和监管优惠政策,提足拨备,应对经济下行带来的信贷风险,有效防范风险的集中暴露。同时,能够提高银行处置不良贷款的积极性,腾出更多信贷资源用于支持民营和小微企业,提升服务实体经济能力。此外,对于盈利能力较强的银行,可以通过多提拨备来调节利润,起到以丰补歉作用。如果贷款没有发生损失,所提拨备还可回拨至银行利润。从长远看,有利于银行稳健发展。
  事实上,目前已有银行实行逾期60天以上贷款全部计为不良贷款。如六大国有商业银行之一的邮储银行,在2018年业绩发布会上称,截至2018年末,其不良贷款与逾期90天以上贷款比值为133%,逾期30天以上贷款纳入不良比重已达97%,逾期60天以上贷款已基本全部纳入不良。2018年末,该行不良率为0.86%,拨备覆盖率为346.8%,较2017年末上升22个百分点。可见,将逾期60天以上贷款计入不良,对邮储银行的影响并不大,此举可以在银行业内试点提倡。
  当然,监管部门应根据不同地区、不同银行的资产实际状况,采取分步实施的办法来推广。那些“家底”厚实,资产质量较高、盈利能力较好、风险抵补能力较强的银行不妨先行试行,主动暴露风险。同时,监管政策要“因行施策”,避免“一刀切”,既鼓励先进,鞭策落后,又要考虑到对支持民营和小微企业不良贷款容忍度,真正起到“奖勤罚懒”作用,不能因为个别银行有抵触情绪,影响审慎监管政策的执行。